Инструкция для неработающих пенсионеров по получению налогового вычета за лечение: условия, документы, способы оформления.
Содержание
Налоговый вычет на лечение – это возможность вернуть часть денег, потраченных на медицинские услуги, лекарства или добровольное медицинское страхование. Распространено заблуждение, что этой льготой могут воспользоваться только работающие граждане. Неработающие пенсионеры также имеют право на вычет, но с важными особенностями, о которых необходимо знать.
Условия получения вычета за лечение для неработающих пенсионеров
Ключевое условие для возврата налога – наличие у плательщика в году, когда были понесены расходы на лечение, дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Именно с этого налога производится возврат. Поэтому:
- Если пенсионер не работает и его единственный доход – это страховая или социальная пенсия, которая не облагается налогом, то он не может получить вычет. Вернуть нечего, так как подоходный налог не уплачивался.
- Если неработающий пенсионер в течение года имел облагаемый налогом доход, он имеет полное право на вычет. К такому доходу относятся:
- Заработная плата (если пенсионер работал часть года).
- Доход от сдачи имущества в аренду (официально задекларированный).
- Доход от продажи имущества (квартиры, машины, если оно было в собственности менее минимального срока владения).
- Иные доходы, с которых был удержан налог.
За чье лечение можно получить вычет?
Пенсионер может вернуть налог не только за свое лечение, но и за лечение своего супруга, родителей, а также детей (в том числе совершеннолетних) до достижения ими возраста 18 лет. Это расширяет возможности, если у самого пенсионера нет налогооблагаемого дохода, но он оплатил лечение, например, работающего супруга или ребенка.
Какие расходы учитываются
Вычет можно получить за:
- Оплату медицинских услуг, оказанных себе или близким родственникам, включенных в специальный перечень правительства.
- Оплату назначенных врачом лекарств (также из утвержденного перечня).
- Уплату взносов по договорам добровольного медицинского страхования.
Важное условие: медицинская организация или страховая компания должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Как получить вычет: пошаговый алгоритм
Собрать необходимые документы
Основной пакет документов включает:
- Декларация по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором производилась оплата лечения.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ от работодателя (если пенсионер работал) или иные документы, подтверждающие налогооблагаемый доход.
- Заполненное заявление на возврат налога.
- Договор с медицинским учреждением, копия лицензии клиники.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты (чеки, квитанции, платежные поручения).
- Справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов по форме, утвержденной приказом Минздрава (ее выдает медицинское учреждение).
- Для вычета за лекарства – оригинал рецепта по форме N 107-1/у с отметкой врача.
- Документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке, о рождении ребенка), если оплачивалось лечение родственника.
Подать документы в налоговый орган
Сделать это можно несколькими способами:
- Лично или через представителя в инспекции Федеральной налоговой службы по месту жительства.
- Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России (это самый удобный и современный способ).
- Отправить документы по почте заказным письмом с описью вложения.
Дождаться камеральной проверки и перечисления денег
Стандартный срок проверки декларации и документов – до трех месяцев с даты их подачи. Если проверка прошла успешно, деньги будут перечислены на указанный в заявлении банковский счет в течение месяца после окончания проверки.
Важные нюансы
Максимальная сумма расходов на лечение, с которой можно получить вычет, – 120 000 рублей в год (вернут до 15 600 рублей). Однако для дорогостоящего лечения (входящего в специальный перечень) ограничений по сумме нет – вычет предоставляется со всей суммы расходов.
Таким образом, неработающий пенсионер может получить налоговый вычет за лечение при наличии в отчетном году любого официального дохода, облагаемого НДФЛ. Тщательная подготовка документов и выбор удобного способа подачи – залог успешного возврата средств.
