Расчет НДС при упрощенной системе налогообложения

Обсудите на форуме статью «Как рассчитать НДС при УСН "Доходы"». У вас есть вопросы к автору? Задавайте их здесь и поучаствуйте в живом диалоге.

Полный текст статьи находится здесь.

____

Убедительно просим соблюдать правила и поддерживать вежливую атмосферу. Избегайте оскорблений и провокаций даже в горячих дискуссиях.

Статья очень полезная для тех, кто только начинает работать на УСН. Хочу добавить из личного опыта: действительно, нужно быть крайне осторожным с выставлением счетов-фактур с НДС. Однажды по неопытности выделил НДС в документах для крупного заказчика, и пришлось потом платить этот налог из своего кармана, поскольку мы на упрощенке не можем принимать входной НДС к вычету. Теперь всегда предупреждаю контрагентов, что работаю без НДС, и если им нужен счет-фактура с налогом, то стоимость услуг увеличивается на сумму налога.

Как практикующий бухгалтер с 10-летним стажем, хочу отметить, что в статье хорошо раскрыты основные ситуации, когда УСН-щик становится плательщиком НДС. Особенно важно помнить про налоговое агентство - многие предприниматели забывают, что при аренде муниципального имущества они обязаны исчислить и уплатить НДС.

Андрей, ваш опыт очень показателен. Добавлю, что если уж пришлось выделить НДС, то его можно включить в расходы при расчете единого налога УСН, что немного смягчит финансовую нагрузку.

Спасибо за статью! Мы как раз недавно регистрировали ИП и выбрали УСН 6%. Информация про импорт товаров особенно актуальна, так как планируем закупать комплектующие из-за рубежа. Теперь понимаю, что нужно будет вести отдельный учет по таким операциям и сдавать декларацию по НДС. Кто-нибудь сталкивался с оформлением импорта на УСН? Насколько сложно совмещать две системы налогообложения в учете?

Хорошая структурированная статья, но хотелось бы более подробного освещения темы налоговых агентов. На практике часто возникают спорные ситуации, например, при приобретении услуг у иностранных компаний через интернет.

Дмитрий, отвечая на ваш вопрос: учет импортных операций действительно требует внимательности. Рекомендую вести отдельный регистр по таким сделкам, сохранять все таможенные документы и помнить про сроки уплаты налога - до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором возникло обязательство.

Статья полезная, но не совсем согласен с утверждением, что не нужно выделять НДС в документах. Иногда крупные компании-заказчики просто не работают с поставщиками без НДС, и приходится идти навстречу. Мы в таких случаях сразу закладываем налог в стоимость, чтобы не работать в убыток. Главное - правильно все оформить и не забыть уплатить налог в бюджет. Кстати, кто-нибудь знает, можно ли как-то оптимизировать эту нагрузку?

Я работаю на УСН 6% и всегда думала, что НДС меня не касается вообще. Оказывается, есть такие подводные камни! Теперь буду внимательнее относиться к оформлению документов с заказчиками. Спасибо автору за наглядные примеры расчета - формула НДС = Сумма операции × 20% / 120% очень пригодится, если вдруг придется столкнуться с необходимостью выделить налог.

Как руководитель компании на УСН, хочу поделиться горьким опытом. Два года назад мы выиграли тендер на выполнение работ для государственного учреждения и по незнанию выделили НДС в счете-фактуре. В результате пришлось заплатить значительную сумму налога, плюс штрафы и пени за несвоевременную сдачу декларации. Статья могла бы быть полезнее, если бы автор подробнее раскрыл последствия нарушений сроков уплаты и сдачи отчетности.

С юридической точки зрения статья корректна, но хочу обратить внимание на важный нюанс: при работе в качестве налогового агента УСН-плательщик должен не только исчислить и уплатить НДС, но и подать декларацию в установленные сроки. Нарушение сроков сдачи декларации влечет штраф по ст. 119 НК РФ - 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.

Виктор, сочувствую вашему опыту, действительно, многие предприниматели попадают в такие ситуации.

Интересная статья, но хотелось бы больше информации про особенности НДС при оказании digital-услуг иностранным клиентам. Мы оказываем услуги по разработке программного обеспечения для компаний из ЕС, и там свои нюансы с налогообложением. Может, кто-то сталкивался с подобным? Как правильно оформлять документы, чтобы не возникло проблем с налоговой?

Хорошая обзорная статья для начинающих предпринимателей. Хочу дополнить раздел про различия между УСН и ОСНО: на ОСНО можно принимать к вычету входной НДС, что часто делает эту систему более выгодной при работе с плательщиками НДС.

Сергей, касательно вашего вопроса: при оказании услуг иностранным компаниям вне территории РФ у российского ИП на УСН обычно не возникает обязанностей по НДС, но есть исключения - рекомендую проконсультироваться со специалистом по международному налогообложению.